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从个人养老金制度看面试中的“养老问题”
【热点链接】
(1)2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意见提出，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
(2)2021年末，中国0-15岁人口为26302万人，较2020年减少528万人，占中国人口的18.6%;16-59岁人口为88222万人，较2020年增加247万人占62.5%;60岁及以上人口为26736万人，占18.9%，较2020年增加329万人。
(3)人口老龄化是当前国际社会普遍面临和急需着力解决的重大社会问题。目前，我国人口的老龄化，仅用18年的时间就达到了发达国家几十年或上百年才达到的人口年龄的结构转变。上世纪下半叶，新中国发生了“人口革命”性转变：从成年型过度到老年型仅用了20年(1980年-2000年)，再过20年进入高龄化社会。“21世纪中叶，世界上每4个老年人中就1名中国老年人，中国将成为人口老龄化程度最高的国家之一。”到2050年，中国人口年龄将呈现倒金字塔结构。
【政策理论】
1.背景
(1)当前我国多层次的养老保障体系包括基本养老保险(第一层次)、企业/职业年金(第二层次)及在部分地区试点的税延养老险、商业养老保险、个人储蓄及即将推出的个人养老金制度等(统称为第三层次)。
(2)第一层次基本养老保险已基本实现了应保尽保，参保扩面空间较小。根据人社部2021快报数据，截至2021年末，基本养老保险参保人数为10.28亿人(含退休领取待遇人员)，其中职工基本养老保险(含企业职工和机关事业单位养老保险)参保人员4.8亿人，城乡居民基本养老保险参保5.48亿人。基本实现了应保尽保。
(3)截至2021年末，我国参加企业年金职工人数约为2800万人，累积基金余额2.64万亿。职业年金是机关事业单位基本养老保险改革后的配套制度，据权威媒体的报道，制度内覆盖人数约为4000余万人。职业年金是为政府雇员提供的补充性养老保险，其制度设计并非完全积累制，相关基金余额数据难以获得。从参保人数上来看，因机关事业单位编制控制，预计其覆盖群体也不会大量增加。总之，我国的基本养老保险面临人口老龄化下的基金支付压力，而企业(职业)年金覆盖面不足，将不能有效应对国民养老需求，个人养老金制度推出有其必要性。
2.意义
(1)个人养老金是多层次养老金体系中的第三层次。这款养老金产品虽然由社会成员个人自主决定、自愿购买，但却由政府制定统一规则，提供税收优惠，并建立统一的信息平台。这是一项具有鲜明中国特色的养老金政策，表明政府希望全社会有更多的养老财富准备。此项政策出台之后，全社会的养老储备意识会强化，支付能力较强的中高收入群体将会拥有更多的养老金，资本市场上会有一笔长期稳定的资金。
(2)个人养老金作为基本养老保险的补充，在扩大补充养老保险覆盖面、给有意愿有能力的人提供更多养老选项、提高资金运用的规模效应等方面具有重要意义。个人养老金产品具备诸多制度优势，例如一定的监控性(从建立账户到账户运营、支付能够通过监控防范化解风险)、政策优惠性、产品的可选择性和规模性等。从未来看，要研究出台细则，从老百姓需要出发改善经办服务，完善监管体系，防范化解风险，推动制度健康发展，真正发挥好第三支柱的养老保障作用。
3.对策
(1)实现职工基本养老保险全国统筹的过程中，由人社部门建立健全覆盖三支柱养老金的信息平台，支持小微企业以更加灵活、便捷的方式参加基本养老保险，如降低费率、灵活缴期、允许间断和续交、多雇主同期缴费等，扫除灵活就业人员开立个人养老金账户的制度障碍。
(2)加强各级政府的领导与支持。任何制度都是通过各级政府领导人民群众贯彻执行的，各级政府的领导和支持是完善个人养老金制度的关键。养老保险制度是一项涉及面广、政策性强、难度较大的工作，光靠一个部门是无法行得通的，只有党委、政府高度重视，切实加强领导，把组织、引导、支持个人养老金制度的实行当做政府行为才能保证制度平稳落地
(3)将企业年金雇主的管理责任转化为信息化、智能化操作(如网签)，减少企业的人工成本和时间成本，方便随劳动关系变化时转移携带。同时，要大力宣传中国企业年金安全性高、长期收益较好(以往年化收益率在7%以上)的优越性，动员大型民营企业为职工举办年金计划。
(4)为满足大量小微企业和灵活就业人员的需要，可以借鉴国外经验，实现企业年金和个人养老金的对接。在企业年金现有的单一计划、集合计划的基础上，建立雇主供款计划，允许小微企业雇主采取灵活、便捷的方式为雇员提供雇主养老金，不参与具体的年金计划管理，在行业协会内将此作为好雇主的评价条件之一。这笔资金可以参照集合计划实施管理，也可以考虑直接记入雇员开立的个人养老金账户。在个人养老金账户中单列雇主年金供款账户，遵守企业年金相关法规和享有相关税收待遇。
【知识运用】
1.国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意见提出，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担并且规定可以参与税收优惠政策等。请问你怎么看?
2.“老吾老，以及人之老;幼吾幼，以及人之幼。”我国已经步入老龄化社会，你觉得有哪些措施可以解决我国现阶段的老龄化社会以及养老问题?
3.近年来，针对老年群体的诈骗犯罪时有发生，五花八门的诈骗“套路”让许多老年人防不胜防。针对这一问题具体你怎么看?
4.老年人的诈骗事件频发，各种花样套路让人防不胜防。包括诱导老年人卖房，购买“三无”保健品等，因此社区让你组织一次有关老年人防诈骗的宣传讲座，你会如何组织?
热点2：个人养老金制度
1.【评分要点】
(1)能够正确认识个人养老金制度推出的背景。如当前我国多层次的养老保障体系，并且要了解到我国第一层次基本养老保险已基本实现了应保尽保，参保扩面空间较小。企业年金覆盖面不足，将不能有效应对国民养老需求，个人养老金制度推出有其必要性。
(2)可以认识到个人养老金制度推行的积极意义。个人参加个人养老金制度最直接的好处，就是可以享受国家税收优惠政策。也增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。另外参加个人养老金以后，从制度设计可以看出，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，也就是说从制度上帮助参加人把牢个人养老金的出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。
(3)能够提出合理的对策。如加大宣传，注重点面结合，从观念上植入风险意识;细化政策，注重上下联动，从政策上保持上下一致;党员带头，注重知行合一，从推动上坚持示范引领。
2.【评分要点】
(1)能够正确认识我国现阶段老龄化社会以及养老存在的相关问题。如老龄化严重、社会养老服务缺乏、城镇养老保险金存在亏空等问题。
(2)重点提出切实可行的解决对策。如构筑国民养老金制度，个人养老金与商业养老保险的养老保障模式;提高对老龄化问题的认识，并将其纳入到发展的长期规划中;
(3)以家庭养老为基础，发展社会养老;加大有关老年法律法规的执法力度，健全老年人社会保障制度;构建健康发展的老龄社会，完善老年健康服务系统，实现老年人生理、心理、道德健康和社会适应能力等方面的完好状态。
3.【评分要点】
(1)能够正确分析老年人被诈骗案件频发的原因。比如老年人的防骗意识不强，老年人由于年龄、生活年代的客观因素，本身对于新鲜事物接受能力就会越差一点;诈骗手段繁多，诈骗分子假扮成专家现身讲课，夸大保健品功效，忽悠老年人购买等手段让老年人防不胜防;缺少子女家庭陪伴，子女陪伴意识缺失，让老年人对于一些问题的处理上缺少该有的保护和支持。
(2)提出具体的应对方式。比如发挥老年人个人的力量，让经历过诈骗案件的老人现身说法来给老年群众起到警示和示范作用;居委会社区要配合公安部门定期组织防诈骗宣传讲座，提高老年人的防诈骗意识。
(3)完善立法，加大监管和执法力度，在对诈骗分子强化打击的同时，进一步加强对黑灰产人员的打击、对失信人员的惩戒：家人多多给予老人关心帮助，可以有效帮老年人形成预防诈骗免疫力，提升老年人自我保护意识和能力。
4.【评分要点】
(1)要做好前期筹备工作。可以通过网络查询和向公安部门咨询的方式，认真了解当前老年人被诈骗现象的发生情况，比如诈骗的手段和经常发在哪些区域等，从而明确此次宣传的主题和主要方向。
(2)做好宣传工作。可以提前在社区群、宣传栏和单元门口发布信息让更多的老年人和家属都能够来参加此次讲座。
(3)确定宣传的关键环节。可以让公安民警以案释法，用真实的案例来起到警示作用;联合医务人员针对保健知识进行专业的讲解，从而做到开正门堵旁门。
(4)扩大影响。可以利用社区官方自媒体号进行线上同步直播，并将直播素材剪辑后转发至各个社区群。
（编辑：luxianyue）
